Verluste und Schadenregulierungsaufwendungen

Verluste und Schadenregulierungskosten in der Versicherung verstehen

Versicherungen können komplex sein, und ein entscheidender Aspekt ist das Verständnis von Verlusten und Verlustregulierungskosten (Loss Adjustment Costs, LAE). Sehen wir uns an, was diese Begriffe bedeuten, wie sie berechnet werden und warum sie in der Versicherungsbranche wichtig sind.

Auspacken von Verlusten und Schadenregulierungskosten

Schäden und Schadensregulierungskosten stellen einen Teil der Rückstellungen eines Versicherungsunternehmens für unbezahlte Schäden und die damit verbundenen Untersuchungs- und Schadensregulierungskosten dar. Betrachten Sie es als den Regenfallfonds des Versicherers, der darauf abzielt, potenzielle Verbindlichkeiten aus Schadensfällen abzudecken. Diese Rückstellungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Prognosen geschätzt, wobei verschiedene Faktoren wie die Art der abgeschlossenen Policen und historische Verlustdaten berücksichtigt werden.

Bei der Bearbeitung eines Schadensfalls verfolgen Versicherer mehrere Ziele: die Einhaltung der in den Policen dargelegten Vertragsleistungen, die Bekämpfung betrügerischer Schadensfälle und die Aufrechterhaltung der Rentabilität der eingenommenen Prämien. Allokierte Schadensregulierungskosten (ALAE) sind Ausgaben, die direkt mit bestimmten Ansprüchen verbunden sind, wie z. B. die Einstellung von Ermittlern oder die Einholung von Polizeiberichten. Andererseits umfassen nicht zugeordnete Schadenregulierungskosten (ULAE) Gemeinkosten, die nicht direkt mit einzelnen Schadensfällen verknüpft sind.

Schadens- und Schadenregulierungsaufwandsrechnung

Am Ende eines jeden Geschäftsjahres melden Versicherungsunternehmen ihre Finanzdaten, einschließlich Änderungen der Rückstellungen für Schäden und LAE. Zur Berechnung der Nettoreserven werden die Rückversicherungsbeträge von den Bruttoreserven abgezogen und um verschiedene Ausgaben, Akquisitionen, Desinvestitionen und Währungseffekte angepasst. Dieser Prozess liefert Einblicke in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens und seine Fähigkeit, künftige Verbindlichkeiten effektiv abzudecken.