Selbstbehalt

Steuerliche Absetzbarkeit verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Die Steuersaison kann entmutigend sein, aber das Verständnis der steuerlichen Absetzbarkeit kann sie etwas weniger stressig machen. Unabhängig davon, ob Sie ein einzelner Steuerzahler oder ein Unternehmer sind: Wenn Sie wissen, welche Ausgaben Sie abziehen können, kann dies erhebliche Auswirkungen auf Ihr Endergebnis haben. In diesem umfassenden Leitfaden gehen wir näher darauf ein, was Selbstbehalte sind, wie sie funktionieren und welche Arten von Steuerabzügen sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen üblich sind.

Was ist ein Selbstbehalt?

Für steuerliche Zwecke ist ein Abzug eine Ausgabe, die ein einzelner Steuerzahler oder ein Unternehmen beim Ausfüllen eines Steuerformulars vom bereinigten Bruttoeinkommen abziehen kann. Der abzugsfähige Aufwand verringert das zu versteuernde Einkommen und damit die Höhe der geschuldeten Einkommensteuer.

Die zentralen Thesen:

• Ein steuerlicher Abzug ist eine Ausgabe, die das zu versteuernde Einkommen verringert und dadurch die insgesamt geschuldete Steuer verringert.
• Die meisten Lohnempfänger verwenden den Standardabzug. Personen mit sehr hohen abzugsfähigen Ausgaben können sich jedoch für eine Einzelpostenabrechnung entscheiden, wenn dies zu einer geringeren Steuerbelastung führt.
• Der Internal Revenue Service (IRS) stellt Listen, Anforderungen und Beträge aller verfügbaren Selbstbehalte bereit.
• Quelle: IRS – Steuerabzüge für Einzelpersonen
• Quelle: IRS – Steuerabzüge für Unternehmen

Selbstbehalte verstehen

Für einzelne Lohnempfänger gehören zu den üblichen Selbstbehalten Hypothekenzinszahlungen, staatliche und lokale Steuerzahlungen, Abzüge für wohltätige Zwecke und selbstbezahlte medizinische Kosten. Selbstständige können ebenfalls Anspruch auf den Abzug der damit verbundenen Ausgaben haben. Trotz der Verfügbarkeit verschiedener Selbstbehalte entscheidet sich die Mehrheit der Steuerzahler aufgrund seiner Einfachheit und seit 2018 erhöhten Schwellenwerte für den Standardabzug.

Standardabzug für die Steuerjahre 2021 und 2022:

• Für das Steuerjahr 2021: Alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Paare, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen: 12.550 $; Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen: 25.100 $; Haushaltsvorstände: 18.800 $.
• Für das Steuerjahr 2022: Alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Paare, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen: 12.950 $; Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen: 25.900 $; Haushaltsvorstände: 19.400 $.

Gemeinsame Steuerabzüge

Den Steuerzahlern steht eine breite Palette an Abzugsmöglichkeiten zur Verfügung, darunter Studiendarlehenszinsen, Spenden für wohltätige Zwecke, Hypothekenzinsen, Glücksspielverluste, Home-Office-Ausgaben und Ausgaben für die selbständige Tätigkeit. Die Inanspruchnahme dieser Selbstbehalte hängt häufig von der Erfüllung bestimmter Kriterien ab, beispielsweise von Einkommensgrenzen.

Selbstbehalte für Unternehmen

Die betrieblichen Selbstbehalte umfassen verschiedene Ausgaben wie Lohn- und Gehaltsabrechnung, Nebenkosten, Miete, Leasing und Betriebskosten. Darüber hinaus können Unternehmen Kapitalaufwendungen wie die Abschreibung von Geräten oder Immobilien abziehen. Die Art und Höhe der abzugsfähigen Ausgaben kann je nach Unternehmensstruktur variieren, wobei für LLCs, Kapitalgesellschaften und Einzelunternehmen unterschiedliche Regeln gelten.

Standardabzug vs. Einzelabzug

Steuerzahler können zwischen der Inanspruchnahme des Standardabzugs oder der Einzelaufschlüsselung der abzugsfähigen Ausgaben wählen, wobei beide Optionen das bereinigte Bruttoeinkommen direkt reduzieren. Während die Aufschlüsselung für einige zu größeren Steuerersparnissen führen kann, erfordert sie eine sorgfältige Führung der Aufzeichnungen und das Ausfüllen zusätzlicher Formulare, wie z. B. Anhang A.

Steuergutschrift vs. Steuerabzug

Steuergutschriften und -abzüge dienen unterschiedlichen Zwecken bei der Reduzierung der Steuerverbindlichkeiten. Steuergutschriften verringern direkt den geschuldeten Steuerbetrag, während Abzüge das zu versteuernde Einkommen senken. Das Verständnis der Unterschiede zwischen den beiden kann Steuerzahlern dabei helfen, ihre Ersparnisse zu maximieren.

Wie werden die steuerlichen Abzüge berechnet?

Steuerabzüge werden vom Bruttoeinkommen abgezogen, um das bereinigte Bruttoeinkommen zu ermitteln, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerbelastung verringern. Der abzugsfähige Betrag hängt von verschiedenen Faktoren ab, unter anderem von der Anspruchsberechtigung und der Art der entstandenen Kosten.

Was ist ein Standardsteuerabzug?

Ein Standardabzug ist ein vom IRS festgelegter Betrag, der das zu versteuernde Einkommen reduziert. Die Entscheidung für den Standardabzug vereinfacht für viele Steuerzahler den Steuererklärungsprozess und kann zu erheblichen Steuereinsparungen führen.

Erhöhen Steuerabzüge Ihre Rückerstattung?

Steuerabzüge können zu einer Erhöhung der Steuererstattungen führen, indem sie das zu versteuernde Einkommen senken und so den geschuldeten Steuerbetrag verringern. Die Maximierung der abzugsfähigen Ausgaben kann zu einer höheren Rückerstattung oder einer geringeren Steuerschuld führen.

Sollte ich einen Standardabzug vornehmen?

Die Entscheidung, den Standardabzug oder die Einzelabzüge vorzunehmen, hängt von den individuellen finanziellen Verhältnissen ab. Der Vergleich des Standardabzugsbetrags mit potenziellen Einzelabzügen kann Steuerzahlern dabei helfen, den vorteilhaftesten Ansatz zur Minimierung der Steuerverbindlichkeiten zu ermitteln.