Kapitalertragssteuer
Inhalt
- Die Kapitalertragssteuer verstehen
- Wie funktioniert die Kapitalertragssteuer?
- Langfristige vs. kurzfristige Kapitalgewinne
- Kapitalertragssteuersätze in den Jahren 2021 und 2022
- Besondere Kapitalertragssätze und Ausnahmen
- Berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne
- Strategien zur Besteuerung von Kapitalerträgen
- Wann schulden Sie Kapitalertragssteuern?
- Wie können Sie Kapitalertragssteuern vermeiden?
- Was ist gut an der Senkung des Kapitalertragssteuersatzes?
- Was ist schlecht an der Senkung des Kapitalertragssteuersatzes?
- Artikelquellen
Die Kapitalertragssteuer verstehen
Die Kapitalertragsteuer ist eine Abgabe auf den Gewinn einer Kapitalanlage, die beim Verkauf der Kapitalanlage anfällt. Sie gilt erst nach dem Verkauf einer Investition, nicht solange sie noch gehalten wird, und gilt nur für „Kapitalvermögen“ wie Aktien, Anleihen, Immobilien und Sammlerstücke. Wenn ein Vermögenswert mit Gewinn verkauft wird, gilt dieser Gewinn als Kapitalgewinn und wird mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert, je nachdem, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde.
Wie funktioniert die Kapitalertragssteuer?
Die Kapitalertragssteuer wird auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Investition erhoben. Diese Steuer fällt erst an, wenn die Investition verkauft wird, und fällt nicht an, solange die Investition noch gehalten wird. Wenn Sie beispielsweise Aktien kaufen und diese später zu einem höheren Preis verkaufen, wird die Differenz zwischen dem, was Sie bezahlt haben, und dem, wofür Sie sie verkauft haben, als Kapitalgewinn betrachtet.
Langfristige vs. kurzfristige Kapitalgewinne
In den Vereinigten Staaten variiert der Steuersatz für Kapitalerträge je nachdem, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde. Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen langfristigen Kapitalertragssteuersätzen, die in der Regel niedriger sind als kurzfristige Kapitalertragssteuersätze. Kurzfristige Kapitalgewinne gelten für Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, und werden mit dem regulären Einkommensteuersatz des Einzelnen besteuert, der normalerweise höher ist als der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne.
Kapitalertragssteuersätze in den Jahren 2021 und 2022
Die Kapitalertragsteuersätze für langfristige Kapitalgewinne variieren je nach Steuererklärungsstatus und steuerpflichtigem Einkommen des Steuerpflichtigen. Im Jahr 2021 lagen diese Sätze zwischen 0 % und 20 %, während sie im Jahr 2022 ebenfalls zwischen 0 % und 20 % lagen. Die Steuersätze werden jährlich an die Inflation angepasst.
Besondere Kapitalertragssätze und Ausnahmen
Bestimmte Kategorien von Vermögenswerten werden bei der Kapitalertragsteuer anders behandelt als andere. Beispielsweise werden Gewinne aus Sammlerstücken unabhängig vom Einkommen des Steuerpflichtigen mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert. Darüber hinaus gelten für selbstgenutzte Immobilien und Anlageimmobilien Sonderregelungen, die sich auf die Berechnung der Kapitalertragsteuer auswirken können.
Berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne
Die Kapitalertragssteuer kann berechnet werden, indem etwaige Kapitalverluste von den Kapitalgewinnen abgezogen werden, um den Nettogewinn oder -verlust für das Jahr zu ermitteln. Diese Berechnung kann komplexer werden, wenn es sich sowohl um kurzfristige als auch um langfristige Investitionen handelt. Es stehen jedoch Tools wie Kapitalgewinnrechner zur Verfügung, die den Prozess vereinfachen.
Strategien zur Besteuerung von Kapitalerträgen
Es gibt verschiedene Strategien, mit denen Anleger ihre Steuerschuld auf Kapitalerträge minimieren können. Dazu gehören das Halten von Vermögenswerten für mehr als ein Jahr, um sich für niedrigere langfristige Kapitalertragssteuersätze zu qualifizieren, die Nutzung von Kapitalverlusten zum Ausgleich von Gewinnen und die Nutzung steuerbegünstigter Altersvorsorgepläne, um die Kapitalertragssteuer gänzlich zu vermeiden.
Wann schulden Sie Kapitalertragssteuern?
Sie schulden Kapitalertragssteuer für das Jahr, in dem Sie den Gewinn realisieren, also wenn Sie den Vermögenswert mit Gewinn verkaufen. Diese Steuern werden auf einem Anhang-D-Formular ausgewiesen und unterliegen unterschiedlichen Sätzen, je nachdem, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde.
Wie können Sie Kapitalertragssteuern vermeiden?
Obwohl es nicht möglich ist, Kapitalertragssteuern vollständig zu vermeiden, gibt es verschiedene Strategien, mit denen Anleger ihre Steuerschuld minimieren können. Dazu gehören das Festhalten an Investitionen über mehr als ein Jahr, die Nutzung von Kapitalverlusten zum Ausgleich von Gewinnen und die Nutzung steuerbegünstigter Altersvorsorgekonten.
Was ist gut an der Senkung des Kapitalertragssteuersatzes?
Befürworter einer Senkung des Kapitalertragssteuersatzes argumentieren, dass dies Anreize für Investitionen und Wirtschaftswachstum schafft, indem es den Anlegern ermöglicht, einen größeren Teil ihrer Gewinne zu behalten. Sie argumentieren außerdem, dass dadurch eine Doppelbesteuerung verhindert werde, da das für den Erwerb von Vermögenswerten verwendete Geld bereits als normales Einkommen besteuert worden sei.
Was ist schlecht an der Senkung des Kapitalertragssteuersatzes?
Gegner einer Senkung des Kapitalertragssteuersatzes argumentieren, dass diese vor allem den Reichen zugute kommt und die Einkommensungleichheit verschärft, indem passives Einkommen niedriger besteuert wird als Erwerbseinkommen. Sie argumentieren auch, dass dadurch Steuervergünstigungen und Spekulation statt produktiver Investitionen gefördert werden.